Налоговый вычет при покупке квартиры
Для большинства граждан страны приобретение собственного жилья – шаг серьезный. Ради исполнения заветной мечты копятся деньги, берутся кредиты, привлекаются сбережения родственников.
И государство готово помочь в приобретении недвижимости. Но если близкие сделают это безусловно, то для того, чтобы получить помощь государства, нужно выполнить несколько условий.
Общие условия получения вычета при покупке квартиры
Есть возможность вернуть от государства средства, уплачиваемые в качестве налогов на доходы физических лиц. Максимальная сумма приобретения жилья, с которой возможно получение вычета, – 2000000 рублей, размер возврата составит 13%, или 260000 рублей.
Если квартира приобретена в браке, вычет допускается оформить на обоих супругов, и сумма составит уже 520 000 рублей
Аналогичная возможность – с лимитом 3000000 рублей возврата налога с уплаченных процентов по целевому кредитованию. Максимальная сумма – по 390 000 рубля на мужа и жену.
Основные требования для получения вычета
- Резидент РФ.
Необходимо:- находиться в стране от 90 дней за последние 12 месяцев (письмо ФНС от 11.08.2020 No ВД-3-17/5765);
- подать заявление в ФНС о признании резидентом;
- официально платить НДФЛ в размере 13%.
- Приобретенную недвижимость оплатили личными средствами либо купили в ипотеку. Для доказательства совершившейся сделки нужно направить в инспекцию подтверждающие документы, фиксирующие факт внесения основной суммы или процентов за использование целевого кредита.
- Вступление в право собственности. Подтверждается свидетельством либо актуальной выпиской из ЕГРП. Для новостройки – договор приобретения жилья и документ по приему-передаче имущества, то есть придется дождаться сдачи объекта в эксплуатацию.
- Продавец недвижимости не родственник. Если жилье куплено у мамы или брата, получить вычет не получится, хотя квартира приобретена по рыночной цене и есть подтверждающие оплату документы. Ст. 220 в НК РФ запрещает компенсировать налоговые вычеты по сделкам между взаимозависимыми лицами (список таких лиц указан в 105 ст. НК РФ). Проконсультируйтесь с грамотным юристом.
- Налоговый вычет на приобретение недвижимости ранее не получали. На возврат вычетов установлены суммы в 2000000 рублей по основному платежу и 3000000 рублей в уплате процентов по ипотеке. Если вычеты по налогу уже получали, необходимо уточнить, есть ли остаток по лимиту или данный ресурс исчерпан и налоговые льготы не положены.
- Купили недвижимость на территории Российской Федерации.
Дополнительные возможности получения налогового вычета
- Заявить вычет смогут одновременно оба партнера. Не обязательно жилье должно быть оформлено как долевое совладение с супругом. Даже если в свидетельстве на право собственности указан только муж, вы имеете право и на часть доли в имуществе, и на получение налоговых льгот. Имущество приобретено непосредственно в браке и по закону является общим.
- Необходимо заранее договориться с партнером о распределении долей вычета. Возможно, вы захотите использовать льготы полностью или частично при приобретении объекта недвижимости в браке либо решите сделать это впоследствии, чтобы приобрести еще одну квартиру. Определите, какую часть льготного налогообложения готовы использовать именно сейчас.
- Два способа получения налоговых вычетов:
- Подать заявление в ФНС о возврате уже уплаченных излишне налогов за прошедший год. Сумма, заявленная к возврату за предыдущие периоды, поступит к вам на счет в виде единовременной выплаты.
- Подать через инспекцию уведомление, используя которое, работодатель уже в текущем году прекратит удерживать НДФЛ. Вы станете получать сумму налога ежемесячно заработной платой.
- Возврат налоговых вычетов «в один клик». Федеральный закон №100 от 21.04.21 г. уже действует. Он предусматривает упрощенный порядок получение вычета. Чтобы им воспользоваться, необходимо:
· зарегистрировать право владения имуществом после 01.01.2020 г.;
· переводы совершать через банк, подключенный к Системе обмена информацией;
· иметь личный кабинет на сайте nalog.gov.
Условия соблюдены? Потребуется заявление на возврат, декларация 3-НДФЛ не нужна. Остальную информацию ФНС определит самостоятельно – исходя из имеющихся данных подготовит заявление и пришлет уведомление в личный кабинет о необходимости его подписать. Срок возврата средств сократится – камеральная проверка 1 месяц, вместо 3, перечисление казначейством денег – 15 дней.
При приобретении квартиры до 01.01.2020 г. необходимо подготовить пакет документов и направить в налоговую службу одним из трех способов: Почтой России (заказным письмом с уведомлением о вручении), в личном кабинете на nalog.gov, при личном посещении инспекции.
В виде копий понадобятся:
- документ на право собственности (свидетельство или актуальная выписка из ЕГРН);
- договор на приобретение квартиры, акт приема-передачи, если это новостройка;
- бумаги, подтверждающие оплату (расписки, чеки, выписки с банковских счетов);
- заявление супругов, подтверждающее договоренности по распределению долей возврата;
- свидетельство о браке (при внесении оплата за долю супруга);
- свидетельство о рождении ребенка (если внесена сумма за долю ребенка);
- кредитный договор (когда возвращаете проценты по ипотеке);
- справка об уплаченных процентах.
В виде оригиналов:
- паспорт;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление о возврате денежных средств.
Срок возврата денег составляет до 4 месяцев и складывается из периода камеральной проверки, она будет проходить 3 месяца и 1 месяц на непосредственное перечисление средств к вам на расчетный счет из казначейства.
Если у вас нет времени или желания разбираться в перипетиях сбора необходимых документов, подводных камнях налогового законодательства и составления налоговой декларации, форма которой, к слову, изменяется ежегодно, можете привлечь для выполнения данной процедуры сотрудника организации, специализирующейся на налоговых вычетах для физических лиц, который грамотно и в кратчайшие сроки поможет подготовить пакет необходимых документов, сдать их, успешно пройти камеральную проверку и получить причитающиеся вам деньги.